Le nouveau PER permet aux Travailleurs Non Salariés de déduire jusqu'à 76 000 euros de leur bénéfice imposable par an
Tout en conservant, contrairement au Madelin, une grande souplesse :
- possibilité de sortir en capital à la retraite
- pas de contrainte de versement
- possibilité de sortir à tout moment en cas d'achat de résidence principale
Si vous n'êtes pas TNS, retrouvez ici toutes les informations sur le PER
“Frais de gestion imbattables ; souscription et gestion du contrat 100 % numérique”
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Notre teneur de compte Crédit Agricole Titres sécurise vos fonds
Le Plan d'Epargne Retraite est un produit financier vous permettant d'épargner afin de constituer un capital destiné à compenser votre baisse de revenus à la retraite
Vous pouvez déduire les versements sur votre PER dans la limite d'un plafond correspondant à 10% de votre bénéfice imposable, auquel s'ajoute pour les TNS 15% de la fraction de bénéfice imposable comprise entre 41 136 euros et 329 088 euros
Si vous n'avez pas utilisé l'intégralité de vos plafonds de déductibilité, en versant sur un contrat Madelin ou un PERP, vous pouvez reporter les plafonds portant jusqu'à vos 3 années précédentes. Par exemple, si votre revenu a été stable ces 3 dernières années, versez jusqu’à 4 fois votre plafond annuel, pour ainsi économiser 4 fois plus d'impôts
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Le PER permet de déduire ses versements de son bénéfice imposable : l'économie d'impôt est donc proportionnelle au taux marginal d'imposition
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Plus la différence de fiscalité entre vie active et retraite est importante, plus l'intérêt fiscal du PER est intéressant. Votre fiscalité a tendance à baisser à la retraite, mais c'est particulièrement le cas pour les TNS, dont les cotisations retraite sont moins élevées
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L'impôt sur le revenu est toutefois appliqué à la sortie. Il est alors calculé lors de votre retraite en fonction de votre taux marginal d’imposition du moment de la sortie, sur les sommes issues des versements initiaux
En principe, les versements sur votre PER sont bloqués jusqu'à la retraite. il existe toutefois des cas de déblocage vous permettant de récupérer votre épargne en cas d'accident de la vie ou de cessation de votre activité non salariée. Vos versements peuvent alors être récupérés sans aucune refiscalisation à la sortie, et vous servir de sécurité en cas de difficulté professionnelle majeure. Vous pouvez également récupérer vos versements pour l'achat d’une résidence principale, en étant alors fiscalisé sur votre retrait.
Le législateur a gommé en 2019 le principal frein du précédent dispositif (contrat Madelin). En tant que TNS, vous pouvez ainsi moduler la récupération de votre capital en fonction de vos besoins, ce qui est très utile pour réaliser des projets en début de retraite.
Deuxième bonne nouvelle de ce nouveau PER : alors qu’il était auparavant nécessaire de réaliser un minimum de versements par an sur le contrat Madelin sous peine de voir votre contrat suspendu, cette contrainte a été elle aussi supprimée. Vous êtes libres de vos versements.
Le nouveau PER peut être alimenté par versement ou par transfert des fonds se trouvant sur d’autres produits retraite : PERP, Madelin, mais aussi PERCO et “article 83”. Cela vous permettra d'avoir une vue unique sur votre épargne retraite, d'en simplifier la gestion et d'économiser en choisissant un contrat centralisateur particulièrement peu chargé en frais.
1) Sortie en capital possible à 100%, contre 20% pour le Madelin
2) Sortie anticipée pour l’achat de votre résidence principale
3) Possibilité de regrouper tous vos contrats retraite en un seul
4) Disparition de la contrainte de versements réguliers
Si vous avez déjà un contrat Madelin par exemple, vous pouvez tout à fait transférer l'encours de votre contrat sur le nouveau PER Yomoni Retraite pour bénéficier :
- Des avantages du PER par rapport au contrat Madelin
- Des avantages spécifiques de Yomoni Retraite (frais les plus bas du marché, offre de gestion indicielle, association des meilleurs fournisseurs, fluidité de l'expérience).
Nos équipes restent disponibles pour vous accompagner dans vos choix éventuels de transferts de vos dispositifs retraite annexes. N'hésitez pas si besoin à prendre rendez-vous avec nos experts
